In afaceri mai mare, există foarte puține tranzacții în numerar directe și imediate. În schimb, există un întreg sistem să se ocupe de plățile întârziate gestionate de două departamente, numite conturi de încasat și conturi de plătit. Să spun de hârtie Dunder Mifflin arbitrul companiei 50 camioane de cherestea de a transforma în hârtie. Ea nu are bani pe mână să plătească pentru cherestea, astfel încât proiectul de lege este trimis la conturile de plătit. Între timp, vanzator Dwight devine un ordin de 50.000 de topuri de hârtie, dar clientul va trebui 30 de zile pentru a trimite peste bani, astfel încât factura merge la conturile de încasat.
Pe declarația veniturilor, ordinele de hârtie conta ca venituri și contează cherestea ca o cheltuială, chiar dacă facturile și facturile sunt încă stau în conturile de plătit și conturi de primit - și nici bani sa schimbat de fapt mâini. Fluxul de numerar din operațiuni, pe de altă parte, se referă numai cu momentul conturile sunt plătite în întregime. Pentru investitori, fluxul de numerar de operare este un indiciu valoros de cât de mult bani reali o companie generează din activitățile sale de bază de afaceri.
Dacă o companie are bun flux de numerar de operare, dar câștigurile negativ, aceasta ar putea însemna că e investesc masiv în creștere. Una dintre cele mai bune moduri de a afla este să se uite la fluxul de numerar din investiții, pe care le vom aborda următorul
4:. Cash Flow din investiții
Atunci când o companie emite o declarație a fluxurilor de trezorerie, se împarte declarația în trei secțiuni: fluxul de numerar din operatiuni, fluxul de numerar din investiții și fluxul de numerar din finanțare. Am discutat deja fluxului de numerar din operațiuni, care se concentrează pe bani a câștigat și a petrecut prin activități de bază de afaceri. Acum să ne uităm la fluxul de numerar din investiții.
Ce tipuri de tranzac
