Acest lucru este important, deoarece ambele limite poate fi redus și mai mult yews repetă beneficiarul sau contribuabilului câștigă prea mulți bani. Fazele limită Contribuție la ora modificat ajustate venitul brut între 95.000 $ și 110.000 $ pentru filers singur și $ 190.000 și 220.000 $ pentru filers comune. Utilizarea de eliminare Formula IRS, tisa cuplu câștigă $ 200.000 Ei pot contribuit doar $ 1.300 de la fiecare copil Coverdell ESA. Dacă cumva Asta Sameer copil câștigă $ 97.000, ATUNCI totală a contribuțiilor la lui sau a ei ESA Coverdell nu poate depăși 1734 $ anul. (IRS prorates sumelor Contribuție, bazat pe unde venitul se încadrează în intervalul de fază-out - yews este chiar în mijlocul, de exemplu, ai putea contribuit cu doar 50 la suta din maxim sau 1000 $)
. Apoi, vom explora implicatiile fiscale potențiale ale distribuții ESA Coverdell
Coverdell ESA Distributii
Întreaga punct al Coverdell ESA este de a economisi bani pentru cheltuielile de educație - atât pentru colegiu și K-12 -. și numerar-l în duty-free. În cazul în care beneficiarul unei Coverdell ESA (studentul) retrage bani din contul de economii, care se numește distribuția. Distribuții sunt duty-free, dacă îndeplinesc cumulativ următoarele criterii [sursa: IRS]:
- Banii trebuie să fie utilizate pentru a paie pentru cheltuieli de învățământ calificat
- totalul. distribuții nu poate depăși suma totală a cheltuielilor efectuate de învățământ în anul fiscal.
Deci, ce, exact, este o cheltuială de învățământ calificat? IRS Aceste pauze care se derulează în două categorii:. Calificați Cheltuieli de învățământ superior și calificați Cheltuieli învățământ elementar și secundar
pentru cheltuielile de învățământ superior, beneficiarul Coverdell ESA trebuie să fie înscriși în școlile eligibile cel puțin jumătate cronometre. Că cheltuielile se califica pentru distribuții duty-free includ de școlarizare, taxele, cărți, rechizite, echipamente, cazare și masă, precum și cheltuielile legate de serviciile de nevoi speciale [Sursa: IRS].
Lista de duty-free elementar și Cheltuieli învățământul secundar este un pic mai mult si include de scolarizare, taxe, cărți, rechizite, echipamente, cazare și masă, servicii cu nevoi speciale, tutoring academice, transport, uniforme, și chiar echipamente informatice și de acces la Internet, atâta timp cât STI este utilizat în scopul academic [Sursa: IRS].
Amintiți-vă că unul dintr
