Coverdell ESA ESA Explained

ulte conturi Coverdell că numele aceeași persoană cu destinatarul. Amintiți-vă, nu există o limită la numărul de conturi legate de beneficiar Sameer, că numai valoarea totală a contribuțiilor anuale la toate constată că beneficiar depășește 2.000 $ [sursa: IRS].

Apoi, vom vorbi Despre Definițiile IRS de contribuții și rollovers.
Coverdell Contribuții ESA și Rollover

Pentru IRS, cea mai importantă funcție a Form 5498-ESA este de a ține evidența ratelor Câți bani a fost adăugat de fiecare Conturile beneficiarului. De aceea, cele două cutii Cele mai importante pe formularul 5498-SEC numerele cutie de închidere una și două: " contribuțiile Coverdell ESA " și ". contribuții rollover "

Doar contribuții regulate ESA se numără spre limita totală de 2.000 $ per beneficiar pe an fiscal. Contribuțiile rollover nu contează față de limita si poate veni în mai multe forme [Sursa: IRS]:

mandatar-to-mandatar - în acest fel de răsturnare, bani de la o bancă de Coverdell ESA este transferat direct la Coverdell ESA alt băncii. Atâta timp cât datele pe care le în termen de 60 de zile de retragere a banilor, impozitul pe venit NX este declanșat.

mandatar-la-mandatar transferurile sunt duty-free chiar și atunci când nu sunt atât de conturi în numele Sameer. Atâta timp cât ambele beneficiari sunt membri de familie, nici un impozit pe venit se datoreaza.

Anumite obligațiuni de economii din SUA pot fi încasate de asemenea, și se rostogoli în SEC Coverdell, fără a suporta impozitul pe venit.

Membrii de familie unui soldat căzut care primesc gratuitatea moartea militară poate răsturna orice parte din beneficiul moartea SEC Coverdell fără consecințe impozitul pe venit.

Ce se întâmplă tisa prea mulți bani este contribuit la Coverdell beneficiarului Sameer de ESA? Dacă el sau ea primește mai mult de 2.000 $ într-un singur an fiscal, contribuțiile exces sunt supuse 6 la sută acciza. O modalitate de a evita pedeapsa cu 6 la sută este de a retrage suma în exces înainte de iunie a anului următor și spre educaționale Cheltuieli l utilizați. Cu toate acestea, suma în exces va fi în continuare incluse în venitul brut pentru anul [sursa: IRS].

Rețineți că există de fapt două limite Contributia [sursa: IRS]:

A $ 2,000 limită contribuțiile la orice beneficiar individual
O 2.000 $ limită de cât de mult orice persoană poate a contribuit la un singur beneficiar
Page [1] [2] [3] [4] [5]

Coverdell ESA ESA Explained

taxe

mai multe categorii de