Spălarea banilor este un prim exemplu de a se sustrage taxelor prin ascunderea sursei și valoarea veniturilor. Spălare de bani este o încercare de a ascunde venituri ilegale - dintr-o operațiune de droguri, jocuri de noroc ilegale inel sau alte forme de crimă organizată -. Ca venituri legitime, sau pentru a șterge o dovadă a veniturilor cu totul
În trecut, spălare de bani a fost realizată în primul rând prin un front, sau firma coajă, doi termeni care descriu o afacere legitim încorporate cu nici o funcție reală, alta decât la " curat " bani murdari dintr-o activitate ilegală [Sursa: Institutul Informații juridice]. Exemplul clasic este un salon de înfrumusețare sau o afacere curățătorie chimică, care nu pare a fi deschis. Cele care spală bani să întocmească facturi false și chitanțe pentru a crea aparența de o afacere înfloritoare. Dar, în loc de a câștiga venituri reale, fondurile spălătorii de bani de depozit a câștigat din activitatea ilegală. Dezavantajul de spălare a banilor tradițională este că infractorii încă mai trebuie să plătească impozite pe venit acest fals.
Astăzi, datorită unui sistem bancar în mare parte electronic, spălătorii de bani moderne au devenit experți în ascunderea atât sursa și destinația banilor prin tranzacții bancare internaționale complexe. De exemplu, un spălător de bani pot configura sute de conturi bancare separate din întreaga lume în nume diferite. El poate apoi depune sume mici de bani murdari în fiecare cont astfel încât să nu atragă atenția. Aceasta se numește stratificare. Retrageri din aceste conturi sunt la fel de complexe și stratificat, ceea ce face greu pentru anchetatori să urmeze traseul de hârtie
Externe sau ". Larg " conturile bancare sunt un loc popular pentru a ascunde venituri ilegale și a câștigat atât din punct de vedere. Prin lege, orice cetățean american cu bani într-un cont bancar străin trebuie să prezinte un document numit un raport al Băncii Externe și conturile financiare (FBAR) [sursa: Internal Revenue Service]. Dar asta nu se oprește milioane de americani de la funneling secret bani în conturi offshore nedetectabile.
IRS a inițiat un program de dezvăluire larg de voluntariat în 2009, promițând sancțiuni limitate și nu de urmărire penală a persoanelor care vin
