Studiu de caz:. Tyco
Tyco fundal
Tyco International are operațiuni în peste 100 de țări și pretinde a fi mai mare din lume filtru și prestator de componente electrice și electronice; cel mai mare producator de proiectantul și sisteme de telecomunicații submarin; producatorul mai mare de sisteme de protecție împotriva incendiilor și a serviciilor electronice de securitate; cel mai mare producator de supape de specialitate; și un jucător major în produsele de unică folosință medicale, materiale plastice, și piețele adezivi. Din 1986, Tyco a susținut peste 40 de achiziții majore, precum și multe achiziții minore.
Cum Frauda întâmplat
Potrivit Centrului de informare Tyco Fraud, o anchetă internă a concluzionat că au fost contabilă erori, dar că nu a existat nici problemă de fraudă sistematică la Tyco. Deci, ce sa întâmplat? Tyco lui fostul CEO Dennis Koslowski, fostul CFO Mark Swartz, și fostul Consilier General Mark Belnick au fost acuzați de a da ei înșiși credite cu dobândă fără dobândă sau foarte scăzută (uneori deghizat ca bonusuri) care nu au fost niciodată aprobate de consiliul Tyco sau rambursate. Unele dintre acestea " împrumuturi " au fost parte dintr-o " Key Employee Împrumut " programa compania oferit. Ei au fost, de asemenea, acuzat că a vândut stoc companiei lor, fără a spune investitorilor, care este o cerință în conformitate cu normele SEC. Koslowski, Swartz, și Belnick furat 600 milioane de dolari de la Tyco International, prin lor bonusuri neaprobate, împrumuturi, și extravagant " de companie " cheltuielile. Zvonurile de un duș perdea $ 6.000 $ 2.000 coș de gunoi, și un dolar petrecere de ziua de $ 2 milioane pentru soția Koslowski în Italia sunt doar câteva exemple de utilizarea abuzivă a fondurilor companiei. Cât mai multe de 40 de directori Tyco luat credite, care au fost mai târziu " iertat " ca parte a programului de împrumut-iertare Tyco lui, deși sa spus că mulți nu știu că fac ceva greșit. Bani hush a fost, de asemenea, acordată celor compania se temeau ar " toarne " Kozlowski.
În esență, ei ascunse acțiunile lor ilegale prin menținându-le din evidența contabilă și departe de ochii acționarilor și membrilor consiliului de administrație.
Cum a fost descoperit
În 1999, SEC a început o anchetă după ce un a
